明月镜片股份有限公司

专项报告


【资料图】

       关于明月镜片股份有限公司

   非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

           的专项报告

                                信会师报字[2023]第 ZA11290 号

明月镜片股份有限公司全体股东：

   我 们审 计 了 明 月 镜片 股 份 有 限公 司 (以 下简 称 “ 明 月镜 片 公

司”)2022 年度的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司

资产负债表、2022 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流

量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于

的无保留意见审计报告。

   明月镜片公司管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监

管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监

会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监

管指南第 1 号——业务办理（2023 年修订）》的相关规定编制了后附

的 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以

下简称“汇总表”）。

   编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是明月镜片公司管

理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计明月镜片公司 2022

年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关

内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。

                   专项报告 第 1 页

  为了更好地理解明月镜片公司 2022 年度非经营性资金占用及其

他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。

  本报告仅供明月镜片公司为披露 2022 年年度报告的目的使用，

不得用作任何其他目的。

 立信会计师事务所          中国注册会计师：

  （特殊普通合伙）

                   中国注册会计师：

    中国·上海            二〇二三年四月十七日

              专项报告 第 2 页

明月镜片股份有限公司 2022 年度

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                                                                                                                          单位：人民币元

非经营性                        占用方与上市公 上市公司核算的 2022 年期初占用             2022 年度占用资 2022 年度偿还累 2022 年期末占用

              资金占用方名称                                  发生金额（不含利                                                  占用形成原因           占用性质

资金占用                         司的关联关系   会计科目     资金余额                 金的利息(如有)    计发生金额       资金余额

                                                             息）

控股股东、

                                                                                                                                 非经营性占用

实际控制

人及其附

                                                                                                                                 非经营性占用

属企业

小计      -                           -          -                                                                            -       -

前控股股

                                                                                                                                 非经营性占用

东、实际控

制人及其

                                                                                                                                 非经营性占用

附属企业

小计      -                           -          -                                                                            -       -

其他关联

方及附属                                                                                                                             非经营性占用

企业

小计

总计      -                           -          -                                                                            -       -

其它关联                        往来方与上市公 上市公司核算的 2022 年期初往来             2022 年度往来资 2022 年度偿还累 2022 年期末往来

              资金往来方名称                                  发生金额（不含利                                                  往来形成原因         （经营性往来、 非

资金往来                         司的关联关系   会计科目     资金余额                 金的利息(如有)    计发生金额       资金余额

                                                             息）                                                                  经营性往来）

控股股东、

实际控制

人及其附

属企业

        江苏赛蒙光学眼镜有限公司        子公司         应收账款        1,113,731.03    9,760,196.14   10,873,927.17            - 销售货物               经营性往来

        江苏明月光学眼镜有限公司        子公司         应收账款                        6,500,028.88    6,500,028.88             销售货物                经营性往来

        上海明月眼镜有限公司          子公司         应收账款       11,426,763.16   70,089,550.73   70,633,973.88   10,882,340.01 销售货物            经营性往来

上市公司

的 子 公 司 上海赛蒙光学眼镜有限公司        子公司         应收账款         106,695.83     1,106,401.78    1,213,097.61            - 销售货物               经营性往来

及 其 附 属 上海维沃姆恩光学眼镜销售有限公司    子公司         应收账款         545,771.01    32,939,937.70   28,035,058.45   5,450,650.26 销售货物、提供劳务        经营性往来

企业

        莱蒙（上海）光学科技有限责任公司    子公司         应收账款         125,829.34     1,792,088.65    1,338,226.01     579,691.98 销售货物、提供劳务        经营性往来

        上海镜连科技有限公司          子公司         应收账款          13,342.24      229,755.49      234,216.77        8,880.96 提供劳务             经营性往来

        视联眼视光（上海）文化传播有限公司   子公司         预付账款         184,227.00      154,803.00      339,030.00             - 接受劳务               经营性往来

                                                          汇总表第 1 页

非经营性                                     占用方与上市公 上市公司核算的 2022 年期初占用             2022 年度占用资 2022 年度偿还累 2022 年期末占用

                  资金占用方名称                                           发生金额（不含利                                                                占用形成原因      占用性质

资金占用                                      司的关联关系   会计科目     资金余额                 金的利息(如有)    计发生金额       资金余额

                                                                          息）

       上海镜连科技有限公司                        子公司          预付账款                                 81,552.04                         81,552.04 采购货物            经营性往来

       江苏赛蒙光学眼镜有限公司                      子公司          其他应收款                                25,106.25          25,106.25               - 代收代付           非经营性往来

                                                                                                                                          代收代付、子公司募投

       江苏明月光学眼镜有限公司                      子公司          其他应收款       503,483,828.58    29,183,565.50      532,667,394.08                 -                非经营性往来

                                                                                                                                          项目资金

       上海明月眼镜有限公司                        子公司          其他应收款           131,734.62       27,248,769.10      27,289,656.01      90,847.71 代收代付、往来款        非经营性往来

       江苏可奥熙光学材料科技有限公司                   子公司          其他应收款                              400,451.81         400,451.81                - 销售货物、提供劳务      经营性往来

       温州明月眼视光科技有限公司                     子公司          其他应收款                              515,285.88                         515,285.88 代收代付、处置资产       非经营性往来

       镇江市海康光学有限公司                       其他关联企业       应收账款            104,510.00                              33,000.00      71,510.00 销售货物            经营性往来

       MITSUI CHEMICALS INDIA PVT,LTD    其他关联企业       应收账款                 95.64         182,849.68         182,945.32                - 销售货物           经营性往来

       南京中视光学眼镜有限公司                      其他关联企业       应收账款            813,421.44        1,401,748.24       1,887,000.00     328,169.68 销售货物            经营性往来

       上海立正光学眼镜有限公司                      其他关联企业       应收账款                734.00                                                734.00 销售货物            经营性往来

       南京明亮光学眼镜有限公司                      其他关联企业       应收账款            791,455.88          -70,423.76        370,000.00      351,032.12 销售货物            经营性往来

其 他 关 联 丹阳市开发区格里特眼镜批发部                   其他关联企业       应收账款            236,736.81         963,070.80        1,019,907.50     179,900.11 销售货物            经营性往来

方及其附

属企业     南京迈视眼镜有限公司                       其他关联企业       应收账款              76,233.17          44,025.38          32,500.00      87,758.55 销售货物            经营性往来

       南京苏明光学眼镜有限公司                      其他关联企业       应收账款                486.40                                                486.40 销售货物            经营性往来

       劲霸男装（上海）有限公司                      其他关联企业       应收账款              16,253.16          -2,723.08          13,530.08               - 销售货物           经营性往来

       MITSUI CHEMICALS(CHINA) CO.,LTD   其他关联企业       预付账款                   0.06       2,738,820.98       1,582,550.29    1,156,270.75 采购货物           经营性往来

       可奥熙（丹阳）光学贸易有限公司                   其他关联企业       其他应收款                                 5,850.00           5,850.00               - 房租款            非经营性往来

       丹阳市洁优光学材料有限公司                     其他关联企业       其他应收款                                18,000.00                         18,000.00 报废资产款           非经营性往来

       特劳特咨询有限公司                         其他关联企业       预付账款                              5,150,000.02       5,150,000.02                   接受劳务         经营性往来

 总计    -                                          -           -    519,171,849.37     190,458,711.21     689,827,450.13   19,803,110.45                  -

本表已于 2023 年 4 月 17 日获董事会批准。

公司负责人（法定代表人）：_________                                        主管会计工作负责人：________                                              会计机构负责人：________

                                                                           汇总表第 2 页

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