2022年9月30日，华洋赛车(834058.NQ)收到了关于浙江华洋赛车股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的第三轮审核问询函。

关于内部控制不规范


(资料图片仅供参考)

根据申请材料及问询回复文件，

(1)2019年至2021年发行人第三方回款金额分别为6,092.65万元、9,282.60万元以及9,680.85万元，占当期营业收入的比例分别为31.79%、29.16%以及13.61%。

(2)报告期内，公司存在通过戴继刚、丁辉、施桂丽、刘桂英、王子宇等人(主要为公司出纳、实际控制人及其朋友)的9张非公司银行账户进行结算的情况，主要包括冲抵和支付成本费用、理财及其收益、收取配件和废品销售款及赞助款、返利收款、发放职工薪酬、借款、往来款等。

2019年至2021年非公司账户收款总额分别为472.58万元、635.36万元、880.87万元，付款总额分别为453.79万元、994.97万元、539.00万元，其中，2020年和2021年通过非公司账户发放的绩效奖金为151.66万元和430.86万元。

(3)报告期内，在使用非公司账户结算期间，存在向关联方拆出资金用于个人周转的情况。

(4)报告期内，公司存在通过员工代收代付的情形，员工代收款项主要为配件款和赞助款等，员工代付款主要系代为支付职工薪酬。

要求华洋赛车说明：

(1)公司内部控制是否有效，相关整改措施是否落实到位;

(2)公司个人卡收入及支出涉及事项较多，其中资金来源主要为供应商返利、配件货款等，支出则主要用于发放薪酬、员工借款等，结合上述情况，关注公司收入、成本、费用等是否真实、准确、完整，是否存在体外资金循环、代垫成本费用或利益输送的情形。

要求保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见，并明确说明对上述事项的具体核查是否充分。

关键词： 内部控制